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章节
已做题/全部题
操作

第一章审计概述
0/49
开始做题

第一节审计的概念与保证程度
0/12
开始做题

二、财务报表审计的概念
0/9
开始做题

三、保证程度
0/7
开始做题

四、注册会计师审计、政府审计和内部审计
0/3
开始做题

六、审计报告和信息差距
0/1
开始做题

第二节审计要素
0/9
开始做题

一、审计业务的三方关系人
0/6
开始做题

二、财务报表
0/1
开始做题

四、审计证据
0/2
开始做题

五、审计报告
0/1
开始做题

第三节审计目标
0/3
开始做题

一、审计的总体目标
0/1
开始做题

二、认定
0/2
开始做题

三、具体审计目标
0/1
开始做题

第四节审计基本要求
0/10
开始做题

一、遵守审计准则
0/1
开始做题

二、遵守职业道德守则
0/6
开始做题

三、保持职业怀疑
0/3
开始做题

四、运用职业判断
0/7
开始做题

第五节审计风险
0/14
开始做题

一、重大错报风险
0/7
开始做题

二、检查风险
0/3
开始做题

三、检查风险与重大错报风险的关系
0/5
开始做题

四、审计的固有限制
0/3
开始做题

第六节审计过程
0/9
开始做题

一、接受业务委托
0/1
开始做题

二、计划审计工作
0/1
开始做题

三、识别和评估重大错报风险
0/4
开始做题

五、编制审计报告
0/1
开始做题

第二章审计计划
0/51
开始做题

第一节初步业务活动
0/15
开始做题

一、初步业务活动的目的和内容
0/2
开始做题

二、审计的前提条件
0/4
开始做题

三、审计业务约定书
0/9
开始做题

第二节总体审计策略和具体审计计划
0/4
开始做题

一、总体审计策略
0/1
开始做题

二、具体审计计划
0/1
开始做题

三、审计过程中对计划的更改
0/3
开始做题

四、指导、监督与复核
0/1
开始做题

第三节重要性
0/32
开始做题

一、重要性的概念
0/3
开始做题

二、重要性水平的确定
0/24
开始做题

三、错报
0/5
开始做题

第三章审计证据
0/47
开始做题

第一节审计证据的性质
0/15
开始做题

一、审计证据的概念
0/2
开始做题

二、审计证据的充分性与适当性
0/13
开始做题

第二节审计程序
0/2
开始做题

一、审计程序的概念和作用
0/1
开始做题

二、审计程序的种类
0/2
开始做题

第三节函证
0/16
开始做题

一、函证决策
0/3
开始做题

二、函证的内容
0/2
开始做题

三、询证函的设计
0/4
开始做题

四、函证的实施与评价
0/5
开始做题

第四节分析程序
0/14
开始做题

一、分析程序的目的
0/1
开始做题

二、用作风险评估程序
0/1
开始做题

三、用作实质性程序
0/12
开始做题

四、用于总体复核
0/9
开始做题

第四章审计抽样方法
0/50
开始做题

第一节审计抽样的相关概念
0/15
开始做题

一、审计抽样
0/4
开始做题

二、抽样风险和非抽样风险
0/6
开始做题

三、统计抽样和非统计抽样
0/3
开始做题

四、属性抽样和变量抽样
0/2
开始做题

第二节审计抽样在控制测试中的应用
0/12
开始做题

一、样本设计阶段
0/3
开始做题

二、选取样本阶段
0/6
开始做题

三、评价样本结果阶段
0/3
开始做题

四、记录抽样程序
0/1
开始做题

第三节审计抽样在细节测试中的应用
0/23
开始做题

一、样本设计阶段
0/2
开始做题

二、选取样本阶段
0/15
开始做题

三、评价样本结果阶段
0/5
开始做题

四、记录抽样程序
0/2
开始做题

第五章信息技术对审计的影响
0/10
开始做题

第一节信息技术对企业财务报告和内部控制的影响
0/1
开始做题

三、信息技术对企业内部控制的影响
0/2
开始做题

四、运用信息技术导致的风险
0/1
开始做题

五、注册会计师在信息化环境下面临的挑战
0/1
开始做题

第二节信息技术一般控制、信息处理控制和公司层面信息技术控制
0/4
开始做题

一、信息技术一般控制
0/1
开始做题

二、信息处理控制
0/1
开始做题

三、公司层面信息技术控制
0/1
开始做题

四、信息技术一般控制、信息处理控制与公司层面信息技术控制之间的关系
0/1
开始做题

第三节信息技术对审计过程的影响
0/4
开始做题

一、信息技术对审计的影响
0/1
开始做题

二、信息技术审计范围的确定
0/1
开始做题

三、信息技术一般控制对控制风险的影响
0/1
开始做题

四、信息处理控制对控制风险和实质性程序的影响
0/2
开始做题

五、不太复杂信息技术环境下的审计
0/1
开始做题

第四节计算机辅助审计技术和电子表格的运用
0/4
开始做题

一、计算机辅助审计技术
0/4
开始做题

第五节数据分析
0/1
开始做题

一、数据分析的概念
0/1
开始做题

二、数据分析的作用
0/1
开始做题

第六节不同信息技术环境下的信息管理
0/1
开始做题

四、外包安排
0/1
开始做题

第六章审计工作底稿
0/30
开始做题

第一节审计工作底稿的概述
0/9
开始做题

一、审计工作底稿的概念
0/1
开始做题

二、审计工作底稿的编制目的
0/1
开始做题

三、审计工作底稿的编制要求
0/6
开始做题

四、审计工作底稿的性质
0/10
开始做题

第二节审计工作底稿的格式、要素和范围
0/13
开始做题

一、确定审计工作底稿的格式、要素和范围时考虑的因素
0/4
开始做题

二、审计工作底稿的要素
0/9
开始做题

第三节审计工作底稿的归档
0/8
开始做题

一、审计工作底稿归档工作的性质
0/1
开始做题

二、审计档案的结构
0/1
开始做题

三、审计工作底稿归档的期限
0/1
开始做题

四、审计工作底稿归档后的变动
0/4
开始做题

五、审计工作底稿的保存期限
0/1
开始做题

第七章风险评估
0/57
开始做题

第一节风险识别和评估概述
0/2
开始做题

二、风险识别和评估的作用
0/2
开始做题

第二节风险评估程序、信息来源以及项目组内部的讨论
0/1
开始做题

一、风险评估程序和信息来源
0/1
开始做题

二、其他审计程序和信息来源
0/1
开始做题

三、项目组内部的讨论
0/4
开始做题

第三节了解被审计单位及其环境和适用的财务报告编制基础
0/3
开始做题

一、总体要求
0/1
开始做题

二、组织结构、所有权和治理结构、业务模式
0/2
开始做题

三、被审计单位的性质
0/1
开始做题

四、被审计单位财务业绩的衡量标准
0/1
开始做题

五、被适用的财务报告编制基础、会计政策及变更会计政策的原因
0/2
开始做题

第四节了解被审计单位内部控制体系各要素
0/8
开始做题

一、内部控制的概念和要素
0/2
开始做题

二、直接控制和间接控制
0/3
开始做题

三、了解内部控制的性质和程度
0/1
开始做题

四、内部控制的人工和自动化成分
0/5
开始做题

五、内部控制的局限性
0/4
开始做题

六、与财务报表编制相关的内部环境
0/2
开始做题

七、与财务报表编制相关的风险评估工作
0/3
开始做题

八、与财务报表编制相关的信息系统与沟通
0/2
开始做题

九、与财务报表编制相关的控制活动
0/2
开始做题

十、对与财务报表编制相关的内部控制体系的监督
0/1
开始做题

十一、在整体层面和业务流程层面了解内部控制
0/17
开始做题

第五节识别和评估重大错报风险
0/4
开始做题

一、识别和评估财务报表层次以及认定层次的重大错报风险
0/11
开始做题

二、评估固有风险等级
0/2
开始做题

三、需要特别考虑的重大错报风险
0/13
开始做题

四、仅实施实质性程序无法应对的重大错报风险
0/1
开始做题

第八章风险应对
0/41
开始做题

第一节针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施
0/20
开始做题

一、财务报表层次重大错报风险与总体应对措施
0/6
开始做题

二、增加审计程序不可预见性的方法
0/5
开始做题

三、总体应对措施对拟实施进一步审计程序的总体审计方案的影响
0/2
开始做题

第二节针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序
0/8
开始做题

一、进一步审计程序的概念和要求
0/3
开始做题

三、进一步审计程序的时间
0/3
开始做题

四、进一步审计程序的范围
0/1
开始做题

第三节控制测试
0/33
开始做题

一、控制测试的概念和要求
0/3
开始做题

二、控制测试的性质
0/6
开始做题

三、控制测试的时间
0/20
开始做题

四、控制测试的范围
0/1
开始做题

第四节实质性程序
0/15
开始做题

一、实质性程序的含义和要求
0/4
开始做题

二、实质性程序的性质
0/3
开始做题

三、实质性程序的时间
0/8
开始做题

第九章销售与收款循环的审计
0/14
开始做题

第一节销售与收款循环的特点
0/4
开始做题

一、不同行业类型的收入来源
0/1
开始做题

二、涉及的主要单据与会计记录
0/3
开始做题

第二节销售与收款循环的业务活动和相关内部控制
0/3
开始做题

第三节销售与收款循环的重大错报风险
0/10
开始做题

一、销售与收款循环存在的重大错报风险
0/8
开始做题

第四节销售与收款循环的控制测试
0/3
开始做题

二、以风险为起点的控制测试
0/1
开始做题

第五节销售与收款循环的实质性程序
0/24
开始做题

一、营业收入的实质性程序
0/7
开始做题

二、应收账款的实质性程序
0/11
开始做题

第十章采购与付款循环的审计
0/8
开始做题

第一节采购与付款循环的特点
0/5
开始做题

二、涉及的主要单据与会计记录
0/5
开始做题

第二节采购与付款循环的主要业务活动和相关内部控制
0/3
开始做题

第四节采购与付款循环的控制测试
0/4
开始做题

一、以风险为起点的控制测试
0/1
开始做题

第五节采购与付款循环的实质性程序
0/19
开始做题

一、应付账款的实质性程序
0/7
开始做题

二、除折旧/摊销、人工费用以外的一般费用的实质性程序
0/3
开始做题

第十一章生产与存货循环的审计
0/28
开始做题

第一节生产与存货循环的特点
0/2
开始做题

二、涉及的主要单据与会计记录
0/1
开始做题

第二节生产与存货循环的业务活动和相关内部控制
0/4
开始做题

第三节生产与存货循环的重大错报风险
0/2
开始做题

一、生产与存货循环存在的重大错报风险
0/2
开始做题

第四节生产与存货循环的控制测试
0/2
开始做题

第五节生产与存货循环的实质性程序
0/6
开始做题

一、存货的审计目标
0/1
开始做题

二、存货的一般审计程序
0/1
开始做题

三、存货监盘
0/53
开始做题

四、存货计价测试
0/1
开始做题

第十二章货币资金的审计
0/20
开始做题

第一节货币资金审计概述
0/9
开始做题

三、涉及的主要业务活动
0/1
开始做题

四、货币资金内部控制概述
0/5
开始做题

第二节货币资金的重大错报风险
0/1
开始做题

第三节货币资金的控制测试
0/2
开始做题

二、库存现金的控制测试
0/1
开始做题

三、银行存款的控制测试
0/1
开始做题

第四节货币资金的实质性程序
0/35
开始做题

二、库存现金的实质性程序
0/6
开始做题

三、银行存款的实质性程序
0/27
开始做题

四、其他货币资金的实质性程序
0/2
开始做题

第十三章对舞弊和法律法规的考虑
0/38
开始做题

第一节财务报表审计中与舞弊相关的责任
0/62
开始做题

一、舞弊的概念和种类
0/7
开始做题

二、治理层、管理层的责任与注册会计师的责任
0/7
开始做题

四、风险评估程序和相关活动
0/10
开始做题

五、识别和评估舞弊导致的重大错报风险
0/5
开始做题

六、应对评估的舞弊导致的重大错报风险
0/19
开始做题

七、评价审计证据
0/1
开始做题

八、无法继续执行审计业务
0/1
开始做题

九、书面声明
0/5
开始做题

十、与管理层、治理层及被审计单位之外的适当机构的沟通
0/3
开始做题

第二节财务报表审计中对法律法规的考虑
0/19
开始做题

二、注册会计师的责任
0/3
开始做题

三、对被审计单位遵守法律法规的考虑
0/7
开始做题

四、识别出或怀疑存在违反法律法规行为时实施的审计程序
0/2
开始做题

五、对识别出的或怀疑存在的违反法律法规行为的报告
0/5
开始做题

第十四章审计沟通
0/31
开始做题

第一节注册会计师与治理层的沟通
0/39
开始做题

一、沟通的对象
0/2
开始做题

二、沟通的事项
0/16
开始做题

三、沟通的过程
0/12
开始做题

四、审计工作底稿
0/3
开始做题

第二节前任注册会计师和后任注册会计师的沟通
0/24
开始做题

一、接受委托前的沟通
0/6
开始做题

二、接受委托后的沟通
0/4
开始做题

一、前任注册会计师和后任注册会计师的概念
0/2
开始做题

第十五章注册会计师利用他人的工作
0/40
开始做题

第一节利用内部审计人员的工作
0/20
开始做题

一、内部审计的目标
0/1
开始做题

二、内部审计和注册会计师的关系
0/4
开始做题

三、确定是否利用、在哪些领域利用以及在多大程度上利用内部审计的工作
0/6
开始做题

四、利用内部审计工作
0/2
开始做题

五、确定是否利用、在哪些领域利用以及在多大程度上利用内部审计人员提供直接协助
0/4
开始做题

七、审计工作底稿
0/1
开始做题

第二节利用专家的工作
0/24
开始做题

一、确定是否利用专家的工作
0/5
开始做题

四、与专家达成一致意见
0/5
开始做题

五、评价专家工作的恰当性
0/9
开始做题

第十六章对集团财务报表审计的特殊考虑
0/34
开始做题

第一节与集团财务报表审计相关的概念
0/17
开始做题

二、组成部分
0/1
开始做题

三、重要组成部分
0/9
开始做题

九、集团层面控制
0/1
开始做题

十、合并过程
0/1
开始做题

第二节集团审计中的责任认定和注册会计师的目标
0/6
开始做题

一、集团审计中的责任设定
0/5
开始做题

二、注册会计师的目标
0/1
开始做题

第三节集团审计业务的承接与保持
0/3
开始做题

一、在承接与保持阶段获取了解
0/3
开始做题

第五节了解组成部分注册会计师
0/8
开始做题

一、与集团审计相关的职业道德要求
0/1
开始做题

二、组成部分注册会计师的专业胜任能力
0/3
开始做题

第六节重要性
0/20
开始做题

三、组成部分重要性
0/13
开始做题

四、明显微小错报的临界值
0/1
开始做题

第七节针对评估的风险采取的应对措施
0/12
开始做题

二、对不重要的组成部分所需执行的工作
0/2
开始做题

三、已执行的工作仍不能提供充分、适当审计证据时的处理
0/3
开始做题

四、参与组成部分注册会计师的工作
0/3
开始做题

第八节合并过程及期后事项
0/2
开始做题

一、合并过程
0/1
开始做题

第九节与组成部分注册会计师的沟通
0/7
开始做题

二、组成部分注册会计师向集团项目组沟通
0/6
开始做题

三、评价与组成部分注册会计师的沟通
0/1
开始做题

第十一节与集团管理层和集团治理层的沟通
0/3
开始做题

一、与集团管理层的沟通
0/1
开始做题

二、与集团治理层的沟通
0/1
开始做题

第十七章其他特殊项目的审计
0/58
开始做题

第一节审计会计估计和相关披露
0/36
开始做题

一、会计估计的性质
0/3
开始做题

二、风险评估程序和相关活动
0/6
开始做题

三、识别和评估重大错报风险
0/7
开始做题

四、应对评估的重大错报风险
0/7
开始做题

五、其他相关审计程序
0/5
开始做题

第二节关联方的审计
0/32
开始做题

二、风险评估程序和相关工作
0/6
开始做题

三、识别和评估重大错报风险
0/11
开始做题

四、应对评估的重大错报风险
0/11
开始做题

五、其他相关审计程序
0/1
开始做题

第三节考虑持续经营假设
0/21
开始做题

一、管理层的责任和注册会计师的责任
0/6
开始做题

三、评价管理层对持续经营能力作出的评估
0/2
开始做题

四、超出管理层评估期间的事项或情况
0/1
开始做题

五、识别出事项或情况时实施追加的审计程序
0/3
开始做题

七、对审计报告的影响
0/5
开始做题

八、与治理层的沟通
0/2
开始做题

第四节首次接受委托时对期初余额的审计
0/17
开始做题

二、期初余额的审计目标
0/4
开始做题

三、审计程序
0/8
开始做题

四、审计结论和审计报告
0/3
开始做题

第十八章完成审计工作
0/44
开始做题

第一节完成审计工作概述
0/10
开始做题

二、评价审计过程中识别出的错报
0/9
开始做题

第二节期后事项
0/27
开始做题

一、期后事项的种类
0/7
开始做题

二、财务报表日至审计报告日之间发生的事项
0/9
开始做题

三、注册会计师在审计报告日后至财务报出日前知悉的事实
0/3
开始做题

四、注册会计师在财务报表报出后知悉的事实
0/4
开始做题

第三节书面声明
0/26
开始做题

一、针对管理层责任的书面声明
0/1
开始做题

二、其他书面声明
0/3
开始做题

三、书面声明的日期和涵盖的期间
0/7
开始做题

四、书面声明的形式
0/2
开始做题

五、对书面声明可靠性的疑虑以及管理层不提供要求的书面声明
0/4
开始做题

第十九章审计报告
0/35
开始做题

第一节审计报告概述
0/17
开始做题

二、审计报告的作用
0/1
开始做题

第二节审计意见的形成
0/9
开始做题

一、得出审计结论时考虑的领域
0/4
开始做题

二、审计意见的类型
0/3
开始做题

第三节审计报告的基本内容
0/8
开始做题

十一、报告日期
0/6
开始做题

第四节在审计报告中沟通关键审计事项
0/8
开始做题

一、确定关键审计事项
0/4
开始做题

二、在审计报告中沟通关键审计事项
0/1
开始做题

三、不在审计报告中沟通关键审计事项的情形
0/2
开始做题

第五节非无保留意见审计报告
0/10
开始做题

一、非无保留意见的概念
0/2
开始做题

二、非无保留意见的类型
0/3
开始做题

三、非无保留意见的审计报告的格式和内容
0/1
开始做题

四、非无保留意见的审计报告的参考格式
0/1
开始做题

第六节在审计报告中增加强调事项段和其他事项段
0/11
开始做题

一、强调事项段
0/4
开始做题

二、其他事项段
0/1
开始做题

第七节比较信息
0/18
开始做题

一、比较信息的含义
0/2
开始做题

二、审计程序
0/2
开始做题

三、审计报告：对应数据
0/7
开始做题

四、审计报告：比较财务报表
0/6
开始做题

第八节注册会计师对其他信息的责任
0/7
开始做题

二、获取其他信息
0/1
开始做题

四、当似乎存在重大不一致或其他信息似乎存在重大错报时的应对
0/2
开始做题

五、当注册会计师认为其他信息存在重大错报时的应对
0/2
开始做题

第二十章审计内部控制审计
0/45
开始做题

第一节内部控制审计的概念
0/15
开始做题

三、内部控制审计的概念和范围
0/2
开始做题

四、内部控制审计的基准日
0/2
开始做题

五、内部控制审计和财务报表审计的区别
0/1
开始做题

六、整合审计
0/1
开始做题

第二节计划内部控制审计工作
0/3
开始做题

一、计划审计工作时应当考虑的事项
0/3
开始做题

第三节自上而下的方法
0/8
开始做题

二、识别重要账户、列报及其相关认定
0/3
开始做题

三、了解潜在错报的来源并识别相应的控制
0/2
开始做题

四、选择拟测试的控制
0/2
开始做题

第四节测试控制的有效性
0/12
开始做题

一、内部控制的有效性
0/1
开始做题

二、与控制相关的风险
0/1
开始做题

三、测试控制有效性的程序
0/1
开始做题

四、控制测试的时间安排
0/3
开始做题

五、控制测试的范围
0/5
开始做题

第五节企业层面控制的测试
0/1
开始做题

六、集中化的处理和控制
0/1
开始做题

第六节业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试
0/2
开始做题

三、识别和了解相关控制
0/2
开始做题

第八节内部控制缺陷评价
0/19
开始做题

一、控制缺陷的分类
0/1
开始做题

二、评价控制缺陷的严重程度
0/4
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四、内部控制缺陷整改
0/1
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第十节出具内部控制审计报告
0/1
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三、强调事项
0/1
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第二十一章会计师事务所业务质量管理
0/25
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第一节会计师事务所质量管理体系
0/3
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四、治理和领导层
0/1
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五、相关职业道德要求
0/1
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七、业务执行
0/1
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第二节项目质量复核
0/1
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一、项目质量复核人员的委派和资质要求
0/1
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第二十二章职业道德基本原则和概念框架
0/14
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第一节职业道德基本原则
0/18
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五、保密
0/2
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第二节职业道德概念框架
0/9
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一、职业道德概念框架的内涵
0/1
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二、识别、评价和应对不利影响
0/6
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三、与治理层的沟通
0/1
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第三节注册会计师对职业道德概念框架的具体运用
0/15
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一、识别对职业道德基本原则的不利影响
0/1
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五、专业服务委托
0/2
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七、收费
0/8
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八、利益诱惑（包括礼品和款待）
0/2
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十、应对违反法律法规行为
0/1
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第四节非执业会员对职业道德概念框架的运用
0/2
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二、识别对职业道德基本原则的不利影响
0/1
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三、评价和应对不利影响
0/1
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第二十三章审计业务对独立性的要求
0/21
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第一节基本概念和要求
0/18
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二、网络与网络事务所
0/3
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三、公众利益实体
0/2
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四、关联实体
0/2
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五、与治理层的沟通
0/1
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七、合并与收购
0/3
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第二节经济利益
0/6
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二、对独立性产生不利影响的情形和防范措施
0/6
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第三节贷款和担保以及商业关系、家庭和私人关系
0/3
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一、贷款和担保
0/2
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二、商业关系
0/1
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第四节与审计客户发生人员交流
0/2
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一、与审计客户发生雇佣关系
0/2
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第五节与审计客户长期存在业务关系
0/2
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二、属于公众利益实体的审计客户
0/2
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第六节为审计客户提供非鉴证业务
0/7
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三、会计和记账服务
0/1
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六、税务服务
0/1
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七、内部审计服务
0/3
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九、诉讼支持服务
0/1
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第七节收费
0/3
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二、逾期收费
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第八节影响独立性的其他事项
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二、礼品和款待
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